Bestuursverslag KS Fectio 2018 | Financiën Voorziening langdurig zieken Fectio is eigen risicodrager voor ziektevervanging hetgeen aanleiding is om met ingang van dit jaar een voorziening voor langdurig zieken te vormen. De verplichte doorbetaling van het loon voor een langdurig zieke medewerker kan tot maximaal twee jaar oplopen vanaf de eerste ziektedag. Het percentage loon over het tweede jaar is 70%. De hoogte van deze voorziening is per 31122018 € 127.612 en is gebaseerd op de huidige situatie van langdurig zieken. Jaarlijks zal deze voorziening opnieuw worden bepaald op basis van de situatie die op dat moment van toepassing is. De voorziening langdurig zieken valt onder de personele voorzieningen. Voorziening onderhoud De derde voorziening van de stichting is de voorziening voor het binnen en buitenonderhoud van schoolgebouwen. Fectio is juridisch eigenaar van de schoolgebouwen en daarmee verantwoordelijk voor het onderhoud van de gebouwen met uitzondering van de scholen in een MFA. De MFAscholen dragen de materiële bekostiging af aan de desbetreffende beheerstichting. 38 De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op een Meerjaren Onderhoudsplan (MOP) welke is opgesteld door een extern bedrijf. Er is in 2018 conform de begroting € 250.000 gedoteerd aan de voorziening, echter is er daarbovenop éénmalig € 43.858 extra gedoteerd omdat de MOP in 2018 is geactualiseerd. De komende tien jaar blijft de vaste dotatie op € 293.858 per jaar staan. Aan groot onderhoud is € 380.412 besteed. Hierdoor bedraagt de voorziening groot onderhoud per 31122018 € 884.104. Voorziening duurzame inzetbaarheid Deze voorziening zal worden gevormd zodra het aantal overeenkomsten met personeel over de gespaarde uren bekend is en daarmee de hoogte van de voorziening kan worden bepaald. Op dit moment is dit inbegrepen in het bedrag van de reserve bapo / bbo ad. € 427.299. Langlopende schulden De langlopende schulden bedragen € 187.930 en bestaan met name uit vooruit ontvangen investeringssubsidies van de gemeente (€ 152.484) en voor het resterende bedrag (€ 35.445) van andere subsidieverstrekkers (derden). De langlopende schulden zijn gedaald omdat vooral het gemeentelijke deel naar verwachting hierin verder zal afnemen. Hiermee gaat het om nieuwe subsidieverstrekkingen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden per 31122018 zijn € 1.535.819. De belangrijkste kortlopende schulden zijn salaris gebonden schulden zoals af te dragen loonheffing, pensioenpremies en nog te betalen vakantiegeld. De salaris gebonden schulden vormen 71% van de kortlopende schulden en worden eind januari en eind mei betaald. De overige kortlopende schulden bestaan uit het crediteurensaldo, nog te besteden lerarenbeurs en overlopende passiva zoals energiekosten, kosten inzake ingehuurde sportdocenten enz. Het totale bedrag van de kortlopende schulden is gestegen omdat de afdrachten van sociale lasten en loonbelasting zijn gestegen en het openstaande crediteurensaldo hoger is dan het voorgaande jaar. 7.4 Resultaat (staat van baten en lasten) Het kalenderjaar 2018 is afgesloten met een bedrijfsresultaat van € 402.836. Dit resultaat is hoger dan vorig jaar en hoger dan begroot voor 2018. De belangrijkste redenen hiervoor zijn de compensatie voor de loonstijgingen ten gevolge van de CAO, hogere vergoedingen vanuit de samenwerkingsverbanden voor passend onderwijs, bijdragen voor zorgleerlingen vanuit de gemeente en externe inzet personeel inzake vervanging en projecten. Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor 2018 en de gerealiseerde baten en lasten voor 2017.
39 Online Touch Home