Jaarverslag 2024 | 7 7 Financiën Inzet op meerjarige afspraken Het jaar 2024 wordt financieel afgesloten met een positief resultaat van € 426K. Als we de staat van baten en lasten over 2024 vergelijken met die van 2023 zien we dat zowel de totale bedrijfsopbrengsten als de bedrijfslasten zijn gestegen. Deze stijging komt enerzijds door een stijging van incidentele middelen zoals de SPUK en het Masterplan basisvaardigheden en anderzijds door een stijging van de reguliere subsidies voor een kwaliteitsimpuls van het bibliotheekwerk. Van de baten hebben ongeveer € 1,5mln een incidenteel karakter. De bedoeling is dat deze incidentele middelen omgezet worden in een structurele subsidie onder andere vanuit de Rijksbijdrage zorgplicht en een structurele (mede)financiering van de Bibliotheek op school (dBos) vanuit het Masterplan basisvaardigheden. Onze huisvestingslasten zijn hoger dan begroot. Dit komt doordat voor het gemeentelijke bibliotheekwerk er afzonderlijke afspraken zijn over bekostiging van de huisvestingslasten. De kosten zijn gelijk aan de subsidie en niet opgenomen als een afzonderlijke bate en last in de begroting. Voor de inzichtelijkheid gaan we dit voor 2025 wel weer opnemen in de begroting. De personeelskosten en overige bedrijfskosten (mediakosten, automatisering, enzovoort) zijn in lijn met de begroting. Voor een deel van onze kosten zoals automatiseringskosten zijn langjarige contracten afgesloten met daarin opgenomen dat de kosten geïndexeerd worden conform CPI alle huishoudens. Dit in combinatie met beperkingen in de opbouw van ons weerstandsvermogen laat zien dat onze organisatie kwetsbaar is, indien de subsidies niet in minimaal gelijke mate meestijgen met de inflatie. Eigen vermogen Het eigen vermogen van Biblionet Drenthe is als volgt: Reserves en fondsen Bestemmingsreserves Overige reserves Bestemmingsfonds 2024 1.003 826.371 10.330 615.165 1.452.869 2023 ..................................................................................... Kapitaal 1.003 738.295 -86.583 374.135 ..................................................................................... Totaal 1.026.850 Het vermogen van Biblionet Drenthe heeft een bijzonder karakter: een deel van het vermogen is ontstaan uit baten van de gemeentelijke subsidies. De resultaten van het bibliotheekwerk in de negen gemeenten worden per gemeente bestemd naar een bestemmingsfonds. Het per gemeente opgebouwde vermogen mag alleen aangewend voor het bibliotheekwerk in de betreffende gemeenten. Kengetallen Vanuit de provinciale subsidie mag de overige reserve maximaal 10% van de jaarsubsidie bedragen. Daarnaast zijn er ook gemeenten die restricties hebben voor de opbouw van het weerstandsvermogen. Hierdoor is het voor Biblionet Drenthe slechts beperkt mogelijk om weerstandsvermogen op te bouwen. Dit heeft ook een nadelig effect op de solvabiliteit en liquiditeit. De kengetallen over 2024 en 2023 zijn als volgt: Kengetallen 2024 23,28% 0,94% 2023 ..................................................................................... Solvabiliteit 19,03% ..................................................................................... Liquiditeit 0,86% Inhoud 38
39 Online Touch Home