Bestuursverslag KS Fectio 2017 |Financieel beleid Materiële vaste activa De stichting heeft in 2017 voor een bedrag van € 211.869 aan activa gedesinvesteerd. Deze desinvesteringen hadden een boekwaarde van € 39.892. De afschrijvingstermijn van deze desinvesteringen was langer dan de technische levensduur. Er zijn verouderde digiborden buiten gebruik gesteld. In 2017 is € 273.954 geïnvesteerd aan activa. Van het bedrag betreft € 2.507 aan investeringen in gebouwen, € 217.297 aan investeringen in inventaris en apparatuur en € 54.150 aan investeringen in leermiddelen. De totale afschrijvingslasten bedroegen € 459.006. Aangezien de investeringen lager waren dan de afschrijvingslasten en de boekwaarde van de desinvesteringen is de waarde van de materiële activa met € 224.924 afgenomen. Financiële vaste activa In 2017 heeft Fectio een waarborgsom afgegeven voor een bedrag van € 4.800. 31 Vorderingen De belangrijkste vordering is die op het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen in verband met het betaalritme van de rijksbijdrage personeel voor een bedrag van € 764.524 (2016: € 769.945). In de periode augustus-december wordt minder dan 5/12 van de rijksbijdrage personeel van het betreffende schooljaar ontvangen. Hierdoor ontstaat er per 31 december een vordering op het ministerie. Deze vordering loopt in de periode januari-juli terug tot € 0. Vanaf augustus neemt de vordering toe tot het nieuwe balanssaldo. De vordering op het ministerie is lager vergeleken met de eindstand per 31 december 2016 vanwege lagere personele bekostiging. De vordering op de gemeenten is gestegen door de afrekening van het Taalbad eind 2017. Op 31 december 2017 had Fectio een bedrag van € 78.007 (2016: € 63.801) aan overige vorderingen en overlopende activa. Deze vorderingen zijn in omvang gestegen vergeleken met de eindstand per 31 december 2016. De stijging wordt met name veroorzaakt doordat de stichting meer vooruitbetaald heeft voor posten die betrekking hebben op 2018 vergeleken met de stand eind 2017. Aan de vorderingen zijn geen risico’s verbonden. Er is derhalve geen voorziening wegens mogelijke oninbaarheid opgenomen. Nieuwsbrief 5 Liquide middelen De omvang van de liquide middelen is in 2017 met € 313.641 toegenomen. De toename in het werkkapitaal en een positief resultaat zorgden voor de toename van de liquide middelen. Een nadere toelichting op de ontwikkeling van de liquide middelen wordt gegeven in het kasstroomoverzicht. Eigen vermogen Het positieve resultaat van € 194.200 is ten gunste van het eigen vermogen gebracht. Van dat resultaat is € 145.814 ten gunste van de algemene reserve gebracht. De algemene reserve bedraagt per 31 december 2017 € 3.134.660. Naast de algemene reserve zijn er bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve personeel Van het resultaat is € 66.674 ten laste van de personeelsreserve gebracht. De personeelsreserve bedraagt € 308.300 per 31 december 2017. Bestemmingsreserve Multi Functionele Accommodatie (MFA) De bestemmingsreserve MFA is in het verleden ontstaan bij de oprichting van de desbetreffende MFA’s. De reserve is bedoeld ter dekking van eventuele risico’s vanuit de MFA. De bestemmingsreserve MFA bedraagt € 59.627 per 31 december 2017. Bestemmingsreserve nulmeting De bestemmingsreserve nulmeting is ontstaan bij de invoering van de lumpsumbekostiging. De op dat moment aanwezige materiële vaste activa zijn tegen boekwaarde opgenomen in de administratie. Hier is de bestemmingsreserve nulmeting tegenover geplaatst. De reserve is bedoeld ter dekking van de afschrijvingslasten van de bijbehorende materiële vaste activa en heeft daarmee een 31
32 Online Touch Home