Bestuursverslag KS Fecti o 2017 |Financieel beleid eindig karakter. De betrokken afschrijvingslasten bedroegen in 2017 € 18.288. Dit bedrag is ten laste van de reserve gebracht waardoor de reserve nulmeti ng uitkomt op € 121.562 per 31 december 2017. Voorzieningen Jubileumvoorziening De sti chti ng heeft een jubileumvoorziening. Deze is bedoeld ter dekking van de jubileumgrati fi cati es bij een 25- en 40-jarig ambtsjubileum. De omvang van de voorziening is meer dan voldoende om de toekomsti ge grati fi cati es te dekken. De voorziening bedraagt per 31 december 2017 € 219.514. De verklaring voor de sti jging van de voorziening is dat de loonkosten van de werknemers in 2017 zijn gestegen. Voorziening binnen- en buitenonderhoud De sti chti ng heeft een voorziening voor het onderhoud van de schoolgebouwen. De gemeente is eigenaar van de schoolgebouwen, maar de sti chti ng is verantwoordelijk voor zowel het binnen- als buitenonderhoud van de schoolgebouwen. De scholen gevesti gd in een MFA vallen buiten deze voorziening. Deze scholen dragen de materiële bekosti ging af aan de betreff ende beheersti chti ng. 32 De voorziening voor het onderhoud van de schoolgebouwen is gebaseerd op een meerjarig onderhoudsplan. Dit onderhoudsplan is in 2017 geactualiseerd. In 2017 heeft de sti chti ng € 353.651 besteed aan onderhoud en € 250.000 gedoteerd aan de voorziening. Hierdoor komt het saldo van de voorziening uit op een bedrag van € 970.658 per 31 december 2017. Kortlopende schulden De belangrijkste kortlopende schulden zijn de salaris gebonden schulden zoals af te dragen loonheffi ng, pensioenpremies en het nog te betalen vakanti egeld. Deze schulden worden eind januari respecti evelijk eind mei betaald. De omvang van de salaris gebonden schulden is licht gestegen met € 10.972 vergeleken met eind 2016. De sti jging wordt met name veroorzaakt door hogere afdracht pensioenpremies (€ 20.267). Deze sti jging wordt deels gecompenseerd door lagere loonheffi ng (€ 14.584) vergeleken met eind 2016. De overige kortlopende schulden bestaan uit het crediteurensaldo, nog te besteden lerarenbeurs en overige overlopende posten. Het uitstaande crediteurensaldo per 31 december 2017 is gedaald vergeleken met 2016. De nog te besteden lerarenbeurs is in omvang gestegen vergeleken met 2016. De sti jging van de overlopende passiva wordt met name veroorzaakt door nog te betalen vakanti edagen aan vervangers en nog uit te betalen transiti evergoedingen. Nieuwsbrief 5 Analyse resultaat Het kalenderjaar 2017 is afgesloten met een positi ef resultaat van € 194.200, terwijl er een negati ef resultaat van € 52.491 was begroot. Zowel de baten als de lasten waren hoger dan was begroot, omdat de invloed van het loonruimteakkoord nog niet bekend was ti jdens het opstellen van de begroti ng. In 2016 was een positi ef resultaat van € 36.172 behaald. Het resultaat van 2017 is daarmee hoger dan het resultaat van 2016. Op de volgende pagina een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2017 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalender jaar 2016:
33 Online Touch Home