44 ‘De bewustwording om bij ongebruikelijke transacties te melden neemt toe’ In het kader van de Wwft zijn accountants- en administratiekantoren verplicht ongebruikelijke transacties onverwijld te rapporteren bij de Financial Intelligence Unit-Nederland. Deze meldingen worden vervolgens onderzocht en geanalyseerd door FIU-Nederland, dat in 2016 een forse toename van het aantal gemelde ongebruikelijke transacties kon optekenen. Activa peilde de stand van zaken. Door: Henk Poker “We kijken in eerste instantie of de meldingen een relatie hebben met witwassen, strafbare feiten of financiering van terreur,” zegt Theo Akse van FIU-Nederland. “Is dat het geval, dan wordt daar een rapportage van gemaakt en gaat de zaak naar de opsporing.” Ter informatie: in 2016 waren er 417.067 meldingen van ongebruikelijke transacties, waarvan er 53.533 als verdacht werden aangemerkt. Daarvan betrof het 277 keer de accountancy en 138 keer de groep belastingadviseurs. Samenwerking Al sinds 1994 zijn bepaalde groepen beroepsbeoefenaren verplicht ongebruikelijke transacties te melden, toen nog onder de naam Wet MOT, inmiddels de Wwft geheten, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. De Financial Intelligence Unit-Nederland bestaat sinds 2006 en is een samenvoeging van twee oude diensten die zich met de opsporing van ongebruikelijke transacties bezighielden. Circa 150 landen hebben inmiddels een FIU, waardoor volgens één internationale standaard gewerkt kan worden. Dit vergemakkelijkt de internationale samenwerking. ‘De kwaliteit van de meldingen is aanzienlijk verbeterd’ Waar in het begin, lees 1994, slechts bepaalde groepen een meldplicht hadden, toentertijd waren dat de banken en de creditcardmaatschappijen, is het aantal groepen inmiddels uitgeNOAB breid naar 26 en dat aantal groeit nog steeds. In 2003 werd de groep vrije beroepsbeoefenaren, waaronder accountants- en administratiekantoren, toegevoegd. Urgente situaties Sonja Corstanje is voor FIU-Nederland contactpersoon voor de accountants- en administratiekantoren. Naast het geven van voorlichting zorgt ze ervoor dat urgente situaties aan de betreffende kantoren worden doorgegeven. “Dat gebeurde bijvoorbeeld toen er over de Panama Papers werd gepubliceerd. Wij hebben de accountants- en administratiekantoren vervolgens met een informatiebulletin op de hoogte gebracht waar ze op moesten letten. Dit doen we regelmatig, wanneer zich bepaalde ontwikkelingen voordoen.” Op de website van FIU-Nederland (www.fiu-nederland.nl/nl/ meldergroep/4) kunnen kantoorhouders alle informatie vinden over hun wettelijke verplichtingen. Ook wordt daar voorlichting gegeven, bijvoorbeeld via praktijkvoorbeelden. Corstanje: “Dat is telkens op een andere groep gericht, het geeft inzicht hoe het er in de praktijk aan toegaat.” Typologieën “Een belangrijke rol in de voorlichting en het wijzen op de verplichtingen is, naast de toezichthouder Bureau Financieel Toezicht, weggelegd voor de brancheverenigingen,” gaat Corstanje verder. “In veel gevallen is de Wwft verwerkt in de opleidingen. Verder geven wij regelmatig presentaties en zijn we aanwezig op relatiedagen. Ook het vaststellen van typologieën speelt een belangrijke rol in het vergroten van de kennis van de kantoorhouders. Is er sprake van een nieuwe typologie, dan gaat er een nieuwsbrief naar de kantoorhouders, met daarin informatie waarmee ze te maken kunnen krijgen.” Activa | Nummer 3 - 2017
45 Online Touch Home