12 Toelichting op het financieel resultaat U vindt de Jaarrekening 2023 op onze website dierenasielleiden.nl/bestuur Het resultaat over 2023 is negaef €29.000 euro. Dit is belangrijk beter dan begroot (€110.000) en beter dan vorig jaar (-/- €52.000): per saldo een verschil van circa €23.000 beter ten opzichte van 2022. De opbrengsten zijn ten opzichte van 2022 €80.000 hoger. Echter zijn de kosten ook €70.000 hoger. Per saldo leidt dit tot een posief saldo van €10.000. Daarnaast zijn er in 2023 weer rente baten voor een bedrag van meer dan €9.000 (2022: last van €7.000). Dit gee een posief effect van circa €15.000. Per saldo is hierdoor het resultaat gestegen met een kleine €25.000. Nadere analyse van de opbrengsten en kosten leert ons het volgende: De hogere opbrengsten van €80.000 zijn op hoofdlijnen te verklaren door een sjging van de donaes met €20.000 euro, een sjging van de bijdragen van de gemeenten met €20.000 en een sjging van de pensionopbrengsten voor honden met €40.000 als gevolg van het benuen van de gerenoveerde hondenkennel. De hogere kosten van €70.000 zijn op hoofdlijnen te verklaren door een sjging van de dierenartskosten met een kleine €20.000, een sjging van de afschrijvingen met een kleine €10.000 door het in gebruik nemen van de gerenoveerde hondenkennel, een sjging van de salariskosten inclusief sociale-, pensioen- en overige personeelskosten met circa €25.000 en tensloe een sjging van de algemene kosten met circa €15.00. Verder valt op dat de huisvesngskosten op totaal niveau ten opzichte van 2022 weinig verschillen. Echter binnen deze post is wel sprake van circa €10.000 hogere onderhoudskosten en €3.000 minder teruggave energiebelasng. Hier staat als gevolg van de aangeschae zonnepanelen en andere energiebesparende maatregelen en lagere energieprijzen een daling van €10.000 tegenover van de energiekosten. Ondanks het exploitaeverlies is de bankstand gestegen met circa €215.000 tot circa €2.630.000. Dit kan grotendeels worden verklaard doordat er voor €190.000 aan legaten is ontvangen. Daarnaast is het exploitaeresultaat circa €29.000 negaef, echter de afschrijvingen bedragen €20.000 en de toevoeging groot onderhoud €50.000. Deze twee posten zijn wel kosten maar geen uitgaven. Per saldo hee dit een posief effect op de bank van circa €40.000. Hier tegenover staat een uitgave van circa €5.000 door investeringen en €20.000 voor groot onderhoud ten laste van de voorziening groot onderhoud. De reserve legaten loopt in 2023 op naar circa €2.817.000 euro. Dit is een sjging van €190.000 euro ten opzichte van 2022. De reserve legaten is bedoeld voor het opvangen van structurele verliezen in de toekomst en het meerdere wordt ingezet voor modernisering, vernieuwing en vervanging van de gebouwen van het asiel. Het bestuur ontvangt geen vergoedingen voor haar werkzaamheden. 33
34 Online Touch Home