Bestuursverslag KS Fectio 2018 | Financiën De andere vorderingen hebben betrekking op de gemeenten Houten en Bunnik, overige debiteuren waaronder een kinderopvang en andere schoolbesturen en overlopende activa waaronder de jaarlijkse rente. Verder zijn er ook vooruitbetaalde bedragen op bijvoorbeeld licenties. Er is geen voorziening opgenomen voor oninbaarheid omdat er geen risico’s verbonden zijn aan de vorderingen. Liquide middelen De omvang van de liquide middelen is in 2018 met € 550.730 toegenomen. Dit is te danken aan het positieve resultaat in combinatie met de afname van de hoge vordering op de gemeente zoals in het vorige gedeelte genoemd. Een nadere toelichting op de ontwikkeling van de liquide middelen wordt gegeven in het kasstroomoverzicht. Eigen vermogen Het eigen vermogen van Fectio bestaat uit de algemene reserve, bestemmingsreserve personeel (BBO), bestemmingsreserve langdurig zieken en bestemmingsreserve nulmeting. Ten opzichte van vorig jaar is de bestemmingsreserve Multi Functionele Accommodatie (MFA) komen te vervallen. De MFAreserve is komen te vervallen omdat deze reserve niet meer is gewijzigd nadat de MFA’s waren opgericht. Het saldo van deze reserve gaat over in een nieuwe reserve: Fectio geeft ruimte. Het positieve resultaat van 2018 bedraagt € 402.836 en is conform de resultaatbestemming ten gunste van het eigen vermogen gebracht. Algemene reserve Van het positieve resultaat is € 301.988 toegevoegd aan de algemene reserve. Door deze mutatie heeft de stichting per 31122018 een algemene reserve van € 3.436.652. De algemene reserve is onder andere bestemd als buffer voor de stichting bij eventuele financiële tegenvallers. In 2018 is de algemene reserve, door verschillende oorzaken (zie paragraaf 7.3), wederom gestegen. Het beleid is om de schoolreserves de komende vier jaar voor een groot deel in te zetten. Dit betekent dat de algemene reserve de komende jaren zal gaan dalen naar vooraf gesteld niveau en wordt ingezet ten behoeve van het onderwijs. De beleidsplannen van de scholen voor de komende vier jaar worden momenteel geschreven en in 2019 verwerkt in het schoolondernemingsplan 20192023. De beleidsplannen en ontwikkelingen op alle Fectioscholen zijn gericht op het behalen van de visie: Ruimte voor Talent, Groei en Lef. In het schoolondernemingsplan wordt duidelijk hoe en waaraan een school haar reserves de komende vier jaar gaat uitgeven. In de bijlagen van het jaarverslag is een specificatie van de schoolreserves opgenomen. Bestemmingsreserve personeel De bestemmingsreserve personeel is gestegen met € 118.999, hierdoor bedraagt deze reserve € 427.299 per 31122018. Het doel van deze reserve is om kosten op te vangen die voortvloeien uit regelingen vanuit de CAO waar personeel gebruik van kan maken. Bestemmingsreserve nulmeting De nulmeting bestemmingsreserve bedraagt € 103.411. Deze reserve is bedoeld om de afschrijvingslasten van de boekwaarde MVA op het moment van invoering van de lumpsumbekostiging te dekken. Bestemmingsreserve Fectio geeft ruimte Het saldo van de reserve MFA ad € 59.627 is overgezet naar deze nieuw gevormde reserve. Deze reserve wordt gebruikt om invulling te geven aan het beleid welke voortkomt uit het recent ontwikkelde strategisch beleidsplan 20192023. Voorzieningen Jubileumvoorziening Fectio heeft een jubileumvoorziening ter dekking van de jubileumgratificaties bij een 25 en 40jarig ambtsjubileum. Deze voorziening is in 2018 licht gestegen en bedraagt per 31122018 € 222.623. De verklaring voor deze stijging is dat het percentage waarmee de contante waarde wordt bepaald is aangepast naar 1 procent. Daartegenover waren er dit jaar meer personeelsleden die een jubileum hebben gehad dan het bedrag aan dotatie dat is berekend om aan de voorziening toe te voegen. 37
38 Online Touch Home