Jaarverslag KS Fecti o 2019 | Financiën - Algemene reserve Van het positi eve resultaat is € 229.605 ontt rokken aan de algemene reserve. Door deze mutati e heeft de sti chti ng per 31-12-2019 een algemene reserve van € 3.207.047. De algemene reserve is onder andere bestemd als buff er voor de sti chti ng bij eventuele fi nanciële tegenvallers. In 2019 is de algemene reserve afgenomen. De opzet is de schoolreserve aan te wenden als investering van de realisati e van de beleidsdoelen van het strategisch beleid (2019-2023) op schoolniveau. Het resultaat van de meerjarenbegroti ng 2020-2022 heeft dat zichtbaar aangetoond. Dit betekent dat de algemene reserve de komende jaren verder zal gaan dalen naar vooraf gesteld niveau en wordt geïnvesteerd in het verbeteren van het onderwijs. De meeste scholen hebben de beleidsplannen voor de komende vier jaar geschreven en in 2019 verwerkt in het schoolplan 2019-2023. De beleidsplannen en ontwikkelingen op alle Fecti oscholen zijn gericht op het behalen van de visie: Ruimte voor Talent, Groei en Lef. In het schoolplan wordt duidelijk hoe en waaraan een school haar reserve de komende drie jaar gaat uitgeven. In de bijlagen van het jaarverslag is een specifi cati e van de schoolreserves opgenomen. - Bestemmingsreserve personeel De bestemmingsreserve personeel is gestegen met € 44.609, hierdoor bedraagt deze reserve € 471.908 per 31-12-2019. Het doel van deze reserve is om kosten die voortvloeien uit regelingen vanuit de CAO, waar personeel gebruik van kan maken, op te vangen. - Bestemmingsreserve loonmaatregel 2020 De bestemmingsreserve loonmaatregel 2020 is gevormd om het in december jl. extra ontvangen subsidiebedrag te reserveren om in februari de extra salarisbetaling door middel van een éénmalige uitkering aan het onderwijspersoneel op te kunnen vangen. 32 - Bestemmingsreserve nulmeti ng De nulmeti ng bestemmingsreserve bedraagt € 103.411. Deze reserve is bedoeld om de afschrijvingslasten van de boekwaarde MVA op het moment van invoering van de lumpsumbekosti ging te dekken. - Bestemmingsreserve Fecti o geeft Ruimte Het saldo van de reserve ‘Fecti o geeft Ruimte’ van € 59.627 blijft ongewijzigd omdat vooral in 2020 invulling zal worden gegeven aan het beleid dat voortkomt uit het ontwikkelde strategisch beleidsplan 2019-2023. Voorzieningen - Jubileumvoorziening Fecti o heeft een jubileumvoorziening ter dekking van de jubileumgrati fi cati es bij een 25- en 40-jarig ambtsjubileum. Deze voorziening is in 2019 gestegen en bedraagt per 31-12-2019 € 245.861. De verklaring voor deze sti jging is dat de waarde mede is bepaald op basis van de nieuwe loonbedragen vanuit de CAO. Verder waren er dit jaar minder personeelsleden die een jubileum hebben gehad dan het bedrag van de dotati e dat is berekend om aan de voorziening toe te voegen. - Voorziening langdurig zieken Fecti o is eigen risicodrager voor ziektevervanging wat aanleiding is om een voorziening langdurig zieken te vormen. De verplichte doorbetaling van het loon voor een langdurig zieke medewerker kan vanaf de eerste ziektedag tot maximaal 2 jaar oplopen. Het percentage loon over het tweede jaar is 70 procent. De hoogte van deze voorziening is per 31-12-2019 € 44.848 en is gebaseerd op de huidige situati e van langdurig zieken. Jaarlijks zal deze voorziening opnieuw worden bepaald op basis van de situati e die op dat moment van toepassing is. De voorziening langdurig zieken valt onder de personele voorzieningen.
33 Online Touch Home