“GEVOELIGE ZAKEN WORDEN VAAK ALS EERSTE MET DE VERTROUWD ADVISEUR BESPROKEN” We praten liever niet over de dood. Toch kun je veel leed voorkomen door de nalatenschap bespreekbaar te maken, stelt Schols. “We hebben in Nederland een grote testeervrijheid: de vrijheid om de inhoud van jouw testament te bepalen. Maar dan moet je die wél benutten.” Met een goed testament kun je veel erfbelasting besparen. En dat wordt steeds vaker van een adviseur verwacht. VERTROUWD ADVIES Cliënten gaan niet voor het erfrecht naar een financieel adviseur, beseft de hoogleraar. “Maar als je als adviseur een relatie hebt opgebouwd, groei je mee met je klanten. Met de jaren veranderen de vragen. ‘Hoe moet het straks verder als ik er niet meer ben?’ De stap naar de notaris is vaak groot. Daarbij speelt vaak een stuk emotie. Gevoelige zaken zoals ontervingen of ‘anti-schoonzoonclausules’ worden vaak als eerste met de vertrouwd adviseur besproken.” Tijdens de cursus krijgen deelnemers de gelegenheid om vragen van cliënten te stellen. Daarnaast krijgen zij concrete tips aan de hand van een modeltestament. Zo krijgt een testament zonder executeur van Schols ‘een erfrechtelijke onvoldoende’. “In oude testamenten is vaak geen executeur benoemd. Zo’n testament waarin niet is benoemd wie de nalatenschap afwikkelt, kent veel beperkingen. De afwikkeling wordt veel formeler. Met een executeur heb je de regie veel meer in eigen handen. Bijvoorbeeld als je erfgenamen wil beschermen tegen schulden door een testament beneficiair (onder voorrecht van boedelbeschrijving) te aanvaarden.” BESPAREN MET VRIJSTELLINGEN De flexibiliteit van een testament speelt bijvoorbeeld vaak een belangrijke rol bij de opvolging van een bedrijf. “Veel testamenten zitten na het overlijden op slot. Als na het overlijden blijkt dat een ander kind het bedrijf wil overnemen dan waar het testament in voorziet, dan kan een megavrijstelling van de bedrijfsopvolgingsregeling in rook opgaan. De fiscale gevolgen zijn niet te overzien. Dat maakt de flexibiliteit van een testament heel belangrijk.” Na de cursus kunnen deelnemers direct aan de slag met thema’s als ventieltechnieken, afvullegaten en ‘jabulani’. “Vraag je cliënten eens naar hun testament,” tipt Schols. “Er valt altijd wel iets te halen waarmee je cliënten de drempel over kunt helpen naar de notaris. Bijvoorbeeld door kleinkinderen op te nemen in het testament. Als een cliënt vijf kleinkinderen heeft, kan dat een vrijstelling opleveren van vijf keer ruim 20.000 euro. Daarmee kunnen erfgenamen dus een ton besparen, met slechts een paar regeltjes in het testament.” Bernard Schols is als hoogleraar Successierecht verbonden aan de Radboud Universiteit Nijmegen. Met zijn bestseller ‘Voorkom ruzie bij de kist’ stond hij in theaters en op de theaterweide van de Zwarte Cross. Kijk op leden.noab.nl/academy voor het cursusaanbod. NOAB.NL 41 EDUCATIE
42 Online Touch Home