Jaarverslag KS Fecti o 2019 | Financiën Acti va Materiële vaste acti va Financiële vast acti va Vorderingen Liquide middelen Totaal acti va 31-12-2019 2.400.501 47.250 971.988 3.545.810 6.965.548 31-12-2018 Passiva 1.970.605 Eigen vermogen 97.465 Voorzieningen 822.458 Lang lopende schulden 4.094.549 Kortlopende schulden 6.985.076 Totaal passiva 3.7 Balans Bovenstaand wordt de verkorte balans per 31 december 2019 in vergelijking met 31 december 2018 weergegeven. Na de balans volgt een korte toelichti ng op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Materiële vaste acti va (MVA) De MVA is ten opzichte van vorig jaar met € 429.896 toegenomen. De sti jging is te verklaren doordat de investeringen in de MVA hoger waren dan de afschrijvingslasten. Er is in totaal voor € 953.274 geïnvesteerd in de MVA. Het grootste deel van de investeringen betreft inventaris en apparatuur (92%), de overige investeringen zijn de leermiddelen (6%) en een kleine verbouwing (2%). De totale afschrijvingslasten over 2019 waren € 513.320. Financiële vaste acti va (FVA) De FVA van Fecti o is € 47.250 en is gedaald ten opzichte van 2018. In de FVA is per balansdatum de vordering op het UWV ad. € 83.815 overgeboekt naar de kortlopende vorderingen omdat deze uitkering (inzake eerder uitbetaalde transiti evergoedingen) in 2020 zal worden ontvangen. Het huidige bedrag op de balans betreft alleen waarborgsommen voor apparaten zoals tablets en chromebooks. In 2019 zijn er meer gehuurde apparaten bijgekomen waardoor het bedrag aan waarborgsommen per balansdatum met € 33.600 is toegenomen. Vorderingen Fecti o heeft € 971.988 aan vorderingen uitstaan, dit is € 149.530 meer dan in 2018. De reden dat de vordering hoger is dan afgelopen jaar is onder andere omdat het te ontvangen bedrag ad. € 83.815 nu onder de kortlopende vorderingen is opgenomen zoals eerder beschreven bij de FVA. Verder is er een vergoeding van de Marnix te ontvangen voor de begeleiding van PABO-studenten. Daarnaast is er een nog te ontvangen bedrag van SOOSVOH voor de kwarti ermaker van de pilot 10 -14 jarigen over het 4e kwartaal 2019. De belangrijkste en grootste vordering (75%) blijft die 31-12-2019 4.107.404 883.899 158.707 1.815.538 6.965.548 31-12-2018 4.026.989 1.234.339 187.930 1.535.818 6.985.076 op het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen (OCW). In de periode augustus-december wordt minder dan 5/12 van de rijksbijdrage personeel ontvangen. Dit houdt in dat het overige deel in 2020 wordt betaald waardoor er een vordering op het ministerie OCW ontstaat. Dit wordt het betaalritmeverschil genoemd. Andere vorderingen hebben betrekking op de gemeenten Houten en Bunnik, overige debiteuren waaronder een kinderopvang en andere schoolbesturen en overlopende acti va. Verder zijn er ook vooruitbetaalde bedragen op bijvoorbeeld licenti es. Er is geen voorziening opgenomen voor oninbaarheid omdat er geen vorderingen zijn waaraan noemenswaardige risico’s verbonden zijn. Liquide middelen De omvang van de liquide middelen is in 2019 met € 548.739 afgenomen. Dit heeft vooral te maken met investeringen in de materiële vaste acti va (onderwijs) en het uitgevoerde groot onderhoud. Een nadere toelichti ng op de ontwikkeling van de liquide middelen staat weergegeven in het kasstroomoverzicht. Eigen vermogen Het eigen vermogen van Fecti o bestaat uit de algemene reserve, bestemmingsreserve personeel (BBO), bestemmingsreserve loonmaatregel 2020, bestemmingsreserve nulmeti ng en bestemmingsreserve ‘Fecti o geeft Ruimte’. Van het resultaat over 2019 is het extra ontvangen bedrag ad. € 283.557 toegevoegd aan de nieuwe bestemmingsreserve “Loonmaatregel 2020”. Dit bedrag is namelijk nodig om een éénmalige uitkering in februari 2020 te kunnen bekosti gen. In het loonakkoord van december is besproken dat het onderwijspersoneel in die maand een extra uitkering krijgt. Het positi eve resultaat van 2019 bedraagt € 80.415 echter de algemene reserves zijn afgenomen (met € 229.605) omdat het bedrag voor het loonakkoord een aparte bestemming heeft gekregen. Zie verder ook het onderdeel 5.12 “Bestemming van het resultaat” in de jaarrekening. 31
32 Online Touch Home